За неуплату налогов в Латвии начали сажать в тюрьму

Что при этом очевидно: закручивание гаек продолжится, поскольку теневая экономика в целом и разнообразные конвертные схемы за последний год продемонстрировали убедительный рост в Латвии (подробнее об этом см. в главе «Теневая экономика растет»). В этой связи правительство сейчас готовит ужесточение административных наказаний за игры с налогами.

Далее мы подробнее расскажем обо всем этом.

Фиктивные сделки на миллион

Итак, Рижский окружной суд приговорил к пяти годам тюремного заключения мужчину, который осужден за неуплату налога на добавленную стоимость (НДС) в размере более миллиона евро, а также легализацию преступно полученных средств, сообщает представитель Генпрокуратуры Лаура Маевска.

Согласно обвинению два ответственных должностных лица некого предприятия решили документально оформить и задекларировать в Службе госдоходов (СГД) фиктивные сделки.

В период с 2008 по 2010 год оба мужчины от имени компании организовывали и вели реальную финансово—хозяйственную деятельность, встречались с деловыми партнерами и заключали облагаемые НДС сделки в сфере строительства и ремонтных работ, обеспечивали выполнение этих сделок и декларирование их в СГД. То есть нормально работали.

Одновременно бизнесмены декларировали в СГД и ряд фиктивных сделок, облагаемых НДС. В общей сложности они нанесли госбюджету ущерб в размере 1 013 128 евро в виде неуплаченных налогов, пояснила Маевска.

После этого они «отмыли» незаконно полученные средства в размере 599 652 евро — меняли местонахождение незаконно полученных доходов, маскируя и пряча их.

В ходе процесса один из участников схемы умер, поэтому уголовный процесс в отношении него был прекращен.

Второй приговорен к тюремному заключению сроком на пять лет. Но это еще не все: к нему применен также запрет заниматься предпринимательской деятельностью на четыре года. Кроме того, он должен будет выплатить государству компенсацию в размере 1 011 709 евро.

Схемы с авто: ещё двое за решёткой

Чуть ранее Курземский окружной суд за уклонение от уплаты налогов и мошенничество с бюджетными средствами в крупном размере приговорил обвиняемых к реальному лишению свободы, сообщила пресс—секретарь прокуратуры Уна Реке.

Один из обвиняемых получил срок два года и девять месяцев с полицейским контролем на два года, а также он лишен прав заниматься бизнесом на срок до трех лет.

Второй обвиняемый приговорен к лишению свободы на два года и шесть месяцев с полицейским контролем на два года. Также он лишен права осуществлять предпринимательскую деятельность в течение двух лет и шести месяцев.

Что вменили этим бизнесменам: с целью избежать уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) и получить право на возврат переплаты НДС обвиняемые подготовили документы с недостоверной информацией о фактически не состоявшихся сделках по покупке автомобилей и запчастей на сумму 917 735 евро (подробнее о сути подобных схем см. в главе «Машины и «карусели»).

Недостоверную информацию бизнесмены умышленно включили в декларацию НДС и подали в Службу государственных доходов, в результате не уплатили НДС и получили из бюджета 160 203 евро, чем причинили государству ущерб в крупном размере.

Машины и «карусели»

Еще недавно в Латвии были очень популярны «карусели» с участием подержанных машин. По расчетам Латвийской ассоциации автоторговцев, в год государству в виде налогов недоплачивали около 20 миллионов евро, а импорт подержанных авто из Германии — это примерно половина рынка.

Президент Латвийской ассоциации автоторговцев Андрис Кулбергс рассказал ранее, как проворачивают такую схему:

— Гражданин X покупает авто в Германии за 10 000 евро наличными. Договор купли—продажи — в свободной форме, платит деньги и отправляется домой. (Едет он задним ходом, потому что на пути к Латвии показания одометра только уменьшаются, но это уже другая история.) В Латвии он подает объявление, указывает мейл, номер телефона с предоплатой и ставит цену — скажем, 12 000 евро.

Когда появляется покупатель, ему дают фиктивный договор немецкого образца. Для похода в CSDD и регистрации авто покупателя инструктируют, так что он теперь знает, где, когда и каким образом он купил машину, а также как пригнал ее из Германии.

Еще одна распространенная схема продажи дорогих авто без НДС происходит благодаря цепочке фиктивных предприятий. Клиенты, понятное дело, довольны: в размере сэкономленного НДС получается неплохая скидка. По словам Кулбергса, эти и другие схемы применяются повсеместно в Латвии.

— Если кому—то кажется, что это глупости, рекомендую открыть легальный и честный бизнес по продаже авто. Уже в течение первой недели вы придете к заключению, что с вашими ценами на машины что—то не так. Потому что в Латвии подержанные машины стоят дешевле, чем на аукционах в Германии. Как такое возможно? Элементарно! Обходя НДС и не показывая предпринимательскую деятельность. Если вы откроете полностью легальный плац, вы разоритесь в течение месяца.

Николай КУДРЯВЦЕВ.